1、借出时:借:其他应收款--**人贷:现金2、报销时:全部花完:借:管理费用-差旅费贷:其他应收款-**人有剩余现金:借:现金管理费用-差旅费贷:其他应收款-**人扩展资料:其它情况的会计处理:1、如果没有向公司借钱借:管理费用-差旅费贷:现金2、补款时借:管理费用-差旅费贷:现金其他应收款-**人出差者根据出差的去向、地点、时间、任务填写好住宿费、伙食补助费、城市交通费等项目的《差旅费报销(领)凭证》,经部门(或主管)领导审批后,再到财务部门一次性领取经费,超支不补,节约归己;通过招标确定定点宾馆。报销流程:1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查分管副院长核准财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。因订立合同而发生的差旅费、投标费等有关费用,应直接确认为当期管理费用。参考资料:百度百科-差旅费

预借差旅费:借:其他应收款--某某贷:库存现金报销差旅费:借:管理费用-差旅费贷:其他应收款-某某扩展资料:差旅费报销范围1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费。3、至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定。差旅费开支范围包括:城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。报销原则1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支,超预算不得开支。2、员工出差必须事前提出书面申请,填制出差申请单,经其直属上级批准。凡未得事先批准的,一律不予报销。3、员工出差途中,因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点,经出差签批人书面/邮件确认后,其增加的行程作为另一次出差时间,与原出差时间不连续计算;4、出差标准:员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度(管字007)。报销流程1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查分管副院长核准财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。参考资料来源:百度百科--差旅费

欲界差旅费报销差旅费的会计分录,借管理费用或销售费用贷预借资金。

3.如果借款大于报销金额,借:管理费用(报销金额)现金(应退回金额)贷:其他应收款4.如果3你会了,厂长报销的你就会了预借差旅费分录你做的第一

预借差旅费,借:其他应收款--某某贷:库存现金报销差旅费,借:管理费用-差旅费贷:其他应收款-某某